銀行存款日記賬格式

銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。由出納員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。

設置要求：應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。

1、銀行存款日記賬的格式

格式：三欄式和多欄式。

注意：都必須使用訂本賬。

三欄式銀行存款日記賬的具體格式見表7—7所示。

多欄式可以將收入和支出的核算在一本賬上進行，也可以分設銀行存款收入日記賬”和銀行存款支出日記賬”，其格式與表7—5、7—6相似。

2、銀行存款日記賬的登記方法

銀行存款日記賬的登記方法也與現金日記賬的登記方法基本相同。其登記方法如下：

(1)日期欄：系指記賬憑證的日期;

(2)憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號(與現金日記賬的登記方法一致)。

(3)對方科目欄：系指銀行存款收入的來源科目或支出的用途科目。

(4)摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但能概括說明問題。

(5)收入、支出欄：系指現金實際收付的金額。

日清：每日終了，應分別計算銀行存款的收入和支出的合計數，結算出余額;

月結：月終應計算出銀行存款全月收入、支出的合計數。