基金單位凈值是交易日每天收市以后，基金持有的股票、權證、債券、現金、票據等在當天的價值之和，除以當天的基金總份額，最后所得出來的單位凈值。累計凈值是該基金自發行成立以來的凈值，包括了分紅、拆分份額等。

基金單位凈值，是指當前的基金總凈資產除以基金總份額。其計算公式為：基金單位凈值=總凈資產/基金份額。基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值，等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以基金全部發行的單位份額總數。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格；與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決于申購、贖回行為發生時尚未確知（但當日收市后即可計算并于下一交易日公告）的單位基金資產凈值。開放式基金的單位總數每天都不同，必須在當日交易截止后進行統計，與當日基金資產凈值相除得出當日的單位資產凈值，以此作為投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生,所以作為交易依據的基金單位資產凈值必須在每天的收市后進行計算，并于次日公布。