專項附加扣除包含了 6 項，直接看圖：

這對我們普通打工人而言妥妥的就是大好事，因為它能給我們減稅，能幫我們省下不少錢呀！

說到退稅，2022年退稅也已經開始，領錢的時候到啦！從3月1日開始到6月30日，我們每個人，又可以通過**退稅，從國家手里領到大幾千的紅包啦！

這可是千真萬確的，去年我有朋友就退了8000多，那叫一個香。

不過也不是每個人都能退稅的，有的朋友申報完就發現自己退稅為0，甚至有的還要補好幾千的稅。為什么區別這么大呢？什么情況下可以退稅，什么情況需要補稅?退稅怎么操作？怎樣才能少交稅？不補稅可以嗎？

全文目錄如下：

一、為什么會有退稅

二、為什么有的人退稅，有的人要補稅？

三、如何申請退稅？

四、教你兩招，從補稅變退稅！

五、我買的保險，能抵稅？

六、關于扣稅的常見疑問解答

一、為什么會有退稅？

我們平常每個月都會先預繳個人所得稅，

然后每年度會在已經預繳稅款的基礎上，進行“查遺補漏，匯總收支，按年算賬，多退少補”。

說白了就是，單位每月代扣的個稅只是預繳，有可能多繳，也有可能少繳。

將平常預繳的稅和年度匯算的做比對，多交了就可以退稅，少交了就需要補稅。

所以，我們也就需要在第二年的 3 月 - 6 月進行匯算清繳，申請多退少補。

二、為什么有的人退稅，有的人要補稅？

說到退稅補稅，可能有很多朋友還比較懵，自己到底要交多少稅？

所以這里先通過一個案例，來詳細計算一下，方便大家更好理解后面的內容。

比如，小王是一家公司職員，每月工資 1 萬，交五險一金要 1000 塊，每月有 2000 塊的專項扣除額度。

那么，小王要交多少稅呢？如下圖所示：

為了幫助大家看懂，這里要先知道一個公式：

要交稅的錢 * 稅率 - 扣除數 = 自己要交的稅。

所以小王全年要交的稅為：

（ 12 萬 - 6 萬 - 1.2 萬 - 2.4 萬 ）* 3% - 0 = 720 元

其中，要交稅的錢 = 全年收入 - 不要交稅的部分。像五險一金，租房抵扣，6 萬以下的年收入都是不用交稅的部分。

如果明年小王漲工資了，要交稅的錢就會增加，對應的稅率也會提高。所以，收入越高的人交的稅會更高。

了解完計算方式，我們再回到退稅還是補稅，或者是不退不補，

這就和你每個月預扣的稅，以及全年的收入加到一起應該交的稅有關，

兩者對比，多退少補，所以每個人的情況都不太一樣。

接下來，我再分三種情況舉例說明一下：

1、不退不補（退稅為0）

一般情況下，如果你只在一家公司上班，每個月領固定的工資，

也沒有其他收入來源，沒有什么扣除的話，平常預繳的稅跟匯算的稅一樣，自然沒有退補稅。

2、退稅

出現退稅情況，說明是平常預繳的稅交多了。為什么會出現這些情況呢？比如說，年度匯算總收入<6萬，但按月算交了稅的。

我們知道，個稅月免征額是5000，對應年免征額是6萬塊。如果員工A，1月份的工資加上年終獎發了8000塊，但后面都是正常領3500元/月的工資。那么在1月就會預繳（8000-5000）*3%=90元的稅。但是年度匯算時會發現，其實員工A一年總收入才3500*11+8000=46500元。少于6萬，根本就不要交稅，所以年度匯算時就可以退回90元。

再比如，平時沒申報「專項附加扣除」的。比如員工B，工資是8000元/月，那對應每月預繳就要交（8000-5000）*3%*12=1080元的稅。但在年度匯算時，發現自己在大城市租房有1500 塊的減稅優惠。這樣扣除1500后，應該交的稅就是（8000-5000-1500）*3%*12=540。所以，這樣的情況就可以退回1080-540=540元。

3、補稅

補稅的話，很多時候就是有多個收入渠道或者有副業的人群。

除了平常上班，業余搞副業的斜桿青年也不少。

因此會獲得一些除了本職工作之外的勞務報酬、稿酬等其他收入。

這些收入每筆金額可能不算多，平時單獨計稅預繳的稅也少，

但年度匯算時發現加起來的總收入非常可觀，也會對應到更高的個人所得稅率。

這種情況下平常就算少交了，一年到頭，少的那部分還是得補上的。

三、如何申請退稅？

先提一下，今年有新增了預約**，在3月1日-3月15日之間**年度匯算，需要提前預約；如果在3月16日以后，就無需預約可以直接**。

如果之前操作過退稅的朋友，可以直接在個人所得稅APP上預約一下，到時間就能申報退稅。要是靠前次辦的朋友，就先用手機和身份證注冊，然后綁定銀行卡。再在首頁里，找到綜合所得年度匯算，選擇2021年度。

接著勾選“我需要申報表預填服務”，查閱后點擊”我已閱讀并知曉“，然后下一步。

這里提一下，如果是2021年有換過工作的朋友，可以任選一家公司，影響不大。

然后系統就會自動讀取我們的數據，顯示你能退/補多少錢，最后提交申報。

這樣就大功告成啦~

需要補稅的朋友也不要太著急，下面的內容認真看，兩招教你變補稅為退稅！

四、教你兩招，從補稅變退稅！

1、專項附加扣除

我們每月收入分成兩部分：一部分不用交稅，額度是 5000 元；而另一部分要交稅。

那么，怎么樣才能少交稅，甚至變補稅為退稅呢？

這就要提到 “專項附加扣除”了，它包含了 6 項。交稅之前，申報這 6 項，可以減少交稅額，成為你最后的減免機會。

1）6 個項目，到底能抵多少稅？

6 項專項附加扣除，它的作用是提高不交稅部分的額度。下面我們一起來看下它們能抵多少稅。

① 房貸或租房

如果你正在還首套房貸，每月有 1000 塊的免稅額，最多能免 240 個月，也就是 20 年。

當然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 塊的抵扣額。具體多少，不同城市有差異。

比如，在深圳租房，每月可享受 1500 塊的減稅優惠。

需要注意的是，房貸和租房只能二選一，不能同時抵扣。建議大家哪個扣得多，就選哪個。

還有如果是夫妻婚前各自購房，婚后可以選擇其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以兩套房同時抵扣 100%。

② 教育

這里說的教育主要分兩種，一種是孩子教育，一種是成人繼續教育。它們的抵扣情況如下：

③ 贍養老人

如果父母年滿 60 歲，獨生子女每月能抵扣 2000 塊 ；有兄弟姐妹的，可以一起分攤這 2000 塊的抵扣。還有要注意，如果家里有多位超過 60 歲的老人，贍養老人的抵扣是不能翻倍的。

④ 大病醫療

大病醫療的抵扣額比較高，經醫保報銷后的醫療費用，個人自付累計超過 1.5 萬部分，可以申請免交個稅，每年最多 8 萬。

下面我們來舉個例子，看看它們能抵多少稅：

生活在深圳的老王夫婦，剛付了靠前套房的首付，剩下 25 年貸款要還；有個今年 8 歲的女兒，正在上二年級；夫妻兩人都是獨生子女，王先生父母已經 62 歲了。

根據老王的情況，分別可以申請：

總體來看，每個月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 萬元。我們可以再簡單計算下，老王交完五險一金后，每月到手工資 2.8 萬，總共能少交多少稅呢？

可以看到，進行個稅抵扣后，老王每年可以多拿將近一萬塊錢的工資，還是挺多的。

如果是夫妻扣稅，這里也有個小技巧：因為收入越高，扣稅比例也會越大，所以當夫妻二人都能申請時，工資高的一方申請可能會更劃算些。

那具體的申請需要怎么操作呢？我們接著往下。

2）「專項附加扣除」操作方法

首先，手機下載「個人所得稅」APP。注冊登錄后，在首頁點擊 “我要辦稅”，就能進入申報流程。

如果是首次填寫，點擊“專項附加扣除填報”后，可以分別看到 6 大專項附加扣除，選擇自己符合條件的的，再填寫相關信息就可以了。

需要注意：申報的扣除年度要選擇 2022 年。

申報時，會需要我們提供一些相關資料，這里也整理了一份清單，供大家參考。

如果去年已經填寫過了，今年信息也沒有變化，就可以直接點擊“一鍵帶入”，自動填充之前的申報內容。

如果信息有變化，包括修改扣除比例、新增申報、作廢申報等情況，都需要進行修改。在下面頁面，選擇“專項附加扣除修改和作廢”，能看到往年的申報信息進行更改。

特別要注意時間的變化，比如租房的朋友，填寫的租賃時間要覆蓋 2022 年度，不然是沒辦法抵扣成功的。如果有換過房子，也要記得及時更新信息。

這里也要提醒大家，就算重新申報后需要多交點稅，也一定要如實填寫。萬一被查到錯報漏報，將會收到行政處罰。

2、年終獎，這樣操作少扣稅

目前我們的年終獎，有兩種計稅方法可選：

相信大家看圖片會很懵，我們給大家翻譯成“人話”：

年終獎的兩種扣稅方式，對于收入不同的人群，可能會相差幾千塊。

這兩種操作，年終獎具體能少扣多少稅？

我們也給大家算了一下，如果你不想看計算過程，也可以直接跳過看最后的結論。

還是以小王為例，月工資 1 萬，交五險一金要 1000 塊，每月有 2000 塊的專項扣除額度。今年還發了 3 萬塊的年終獎。

靠前種操作，年終獎單獨計算：

第二種操作，年終獎和工資一起計算：

可以看到，如果小王的年終獎和工資一起扣稅，稅率就提高一檔，由原來的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多塊的稅就不足為奇了。

這里還有個好消息，2021年底國務院常務會議決定延續實施部分個人所得稅優惠政策至 2023 年底。

這對我們而言絕對是個好事，也就是說本來 2022 年 1 月 1 日起年終獎要跟工資一起計稅，現在延遲到2023年底。

所以今年我們還有得選，上面提到的這兩種方式，大家都可以試一下。大家拿的工資和發的年終獎都是不一樣的，哪個操作對自己更有利就選哪個。

五、我買的保險，能抵稅？

除了上面的 6 項專項抵扣，還有一些保險也有抵稅功能。我們給大家整理如下：

由上表可見，只有這 3 類保險能抵稅，但抵扣也不多。

像我們平常買的重疾險、百萬醫療險、意外險、壽險、車險等都是不能抵稅的。

在能抵稅的保險中，比較常見的是稅優健康險。它最大的優勢在于可帶病投保，就算得過癌癥、糖尿病也能買。 如果健康欠佳，買不了普通醫療險，稅優健康險也是一種新的選擇。

不過，稅優健康險能抵的稅并不多，每年只能享受 2400 的稅前扣除。

假設你扣完五險一金后，月薪是 1 萬，有這 2400 塊的免稅額，每月就能少交 20 元的稅，一年能省下 240 元。

如果你確實買了能抵稅的保險，不知道怎么操作，這里我們以稅優健康險為例，教大家如何抵稅。

購買稅優險時，會提供兩種抵稅方式：代扣代繳（公司）、自行申報（個人），建議讓公司代扣代繳會更方便。

如果是個人去申報扣稅，我們要先找到保單上的 稅優識別碼，拿筆記好。

接下來進入 “個人所得稅” APP，通過靠前部分**退稅的流程，進入到 “標準申報” 頁面。

然后，按以下步驟操作：

如果文字太難懂，大家可以通過下面截圖，結合步驟一起理解：

添加完保險產品信息，要繼續完成個稅申報，需要回到上面的退稅流程，完成操作。

六、關于扣稅的常見疑問解答

看完上面的內容，可能你對個稅還有或多或少的疑問，我們整理出 4 個大家關心的問題。

1、每個月工資，扣了啥？

經常有朋友說，每月工資 1 萬，到手就剩 8 千，月月肉疼，還不知道扣了些啥。

那跑掉的兩千塊去哪了呢？

其實，我們每月的工資，要 扣交五險一金的錢和每月預繳的個稅。

如果你交的五險一金越多，到手的工資就越少。同時，我們要交的稅也少了。

2、年收入不到 6 萬，還要退稅嗎？

如果工作穩定，年收入不超過 6 萬，一般不用退稅，但也有例外。

比如一份月薪 1 萬的工作，你干了半年，這半年是交了稅的，但下半年你出去浪了，沒有任何收入。

匯算下來年收入不超過 6 萬，可前期國家多扣了你的稅，也是要申請退稅的。

半年不開張，開張吃半年的朋友，要記得去申請退錢。

3、換過單位工作，選哪個扣最劃算？

2021 年有換過工作的朋友，在選擇單位時，會出現兩家公司。

其實我們選任何一家公司都可以，不會影響我們退稅或補稅的金額。

另外，對于需要補稅的朋友，年收入在 12 萬以下，或補稅金額在 400 塊以內，依據政策可以不補。

4、個體戶也能退稅嗎？

個體戶交稅的項目是“生產經營所得”，并不是綜合所得，不能通過個稅APP申請。

個體戶的稅款基本是固定的，一般只會補稅，不會產生退稅，有關稅的問題可以咨詢稅務機關。

七、寫在最后

個稅抵扣，是國家給的大好福利。

在交稅之前，記得申報 6 大專項附加扣除，每一項申報，都可以讓你少交稅。

如果有年終獎的朋友，建議對比一下單獨計稅、合并計稅兩種方式，選最劃算的那個就對了。

最后，如果你在買保險時遇到什么問題，或是不知道買哪個產品，可以點擊下方預約1對1保險規劃服務，深藍保給你提供專業的建議。