私營企業的財務管理制度內容有哪些

靠前條：現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。

要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。

第二條：出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。

1、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的**及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記帳。

2、日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總帳相核對。出現長、短款應及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

第三條：企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額(三天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。

第四條：企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業資金。

第五條：現金出納是企業的資金結算中心，營銷會計、倉庫管理會計應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時報交財務科，以便及時處理帳務。

第六條：企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

第七條：銀行存款管理

1、要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

2、要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備。因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。

3、銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，出現長期未達帳項時要查明原因，上報公司領導。

倉庫管理人員的職責及存貨的管理

靠前條：本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產成品。

第二條：倉庫管理人員在將材料驗收入庫前，應詳細核對**所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，經清點查驗后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單。

1、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯隨**及采購單等經總經理審批后到財務部門處理帳務，一聯為供貨方證明。

2、對于貨已到而**未到的材料，倉庫管理人員可以根據供貨清單**臨時入庫。

第三條：材料出庫管理

1、生產車間領用原輔材料由倉庫管理人員開具領料單，填制內容要全面、真實、準確。要有領料人、車間主任簽字。領料單是歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯。月底統一報總經理審批。

2、月末車間統計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。

第四條：產品入庫管理，車間產成品生產完畢，倉庫管理人員填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯;一聯倉庫記帳，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項考核指標。

第五條：產成品出庫管理，由倉庫管理人員填制產品出庫清單，交營銷會計開具銷貨**，然后交出納會計結清貨款后開具出門證，保衛人員只有見到蓋有財務專用章并且有總經理簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將出庫聯，出門證匯總，于每月25日前到財務部門核對相符后據以存檔。

1、倉庫部門要及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、發、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現象。

2、月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

第六條：其他存貨、物資等出入庫手續按原材料的有關出、入庫手續**。

因業務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。

第七條：倉庫管理人員必須在每月5日、15日、25日與出納會計、營銷會計核對有關賬目，并根據原材料進貨單、車間領料出庫單、產品生產和銷售日報表填制存貨收支存報告表，交主管會計進行財務核算。

在企業當中，還需要對于材料出入庫進行管理，一般由倉庫管理人員進行登記。生廠車間如果需要使用相關材料的話，那么就需要同倉庫管理人員進行開具材料單，在月底的時候總經理應該進行審判。