現金流動負債比率能從現金流量的角度去反映公司當期償付短期負債的實力，換句話說，它可以告訴用戶企業(yè)是否有足夠的現金來支付到期的債務。現金流動負債比率是在分析企業(yè)的經營情況和償債能力時的一個重要的指標。以上就是現金流動負債比率說明什么相關內容。

現金流動負債比率如何計算

現金流動負債比率計算公式是：現金流動負債比率=年運營現金凈流量/年底流動負債×100%，這其中，年運營現金凈流量通常是指企業(yè)在一年之內通過經營活動產生的現金收入減去現金支出后的凈額，體現了企業(yè)經營活動的現金效益，年末流動負債是指企業(yè)在一年內到期或者隨時需要償還的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資/應交稅費等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。

現金流動負債比率的意義

1、體現企業(yè)短期償債能力：現金流動負債比率表示公司經營活動產生的現金對流動負債的保障程度，換句話說，它表示企業(yè)用個人的現金收入來償還個人的短期負債的實力。一般來說，這個指標越大，說明企業(yè)短期償債能力越強，越能定期支付到期的債務；這個指標越小，說明企業(yè)短期償債能力越弱，越可能出現資金緊張或者違約風險；

2、反映企業(yè)經營效益：現金流動負債比率也可以從另一個角度來反映企業(yè)經營效益。假如這個指標較高，表明企業(yè)經營活動產生了比較多的現金凈流量，說明企業(yè)經營效益較好，有較強的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ蝗绻@個指標較低，說明企業(yè)經營活動產生了較少或者為負的現金凈流量，表明企業(yè)經營效益較差，有較弱的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

3、反映企業(yè)資金管理：現金流動負債比率還可以從第三個角度來反映企業(yè)資金管理。假如這個指標過高，說明企業(yè)擁有過多的閑置資金，表明企業(yè)資金管理不充分，沒有有效地利用資金進行***或者擴張。

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