基金凈值=總凈資產/基金份額，基金凈值是指基金總凈資產除以基金總份額?；鸬墓乐抵饕窃诨鸫胬m期間從整個基金的層面對基金資產和有集進行公允價值確定的過程，基金的估值側重于在投資之后對投資項目價值進行持續評估。
其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。開放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統計數為準。在每個營業日收市后，將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金份額總數，就得出當日的份額資產凈值。

基金估值是計算份額基金資產凈值的關鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等。由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對份額基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。