1、識別銷售和購買的增值稅：根據銷售和購買的**，識別上個月的銷售和購買發生的增值稅；

2、計算應交增值稅：根據銷售和購買的增值稅額，計算上個月應交的增值稅額；

3、記錄銷售收入：將上個月的銷售收入記錄在應收賬戶中。這包括增值稅額和去稅后銷售收入；

4、記錄購買成本：將上個月的購買成本（包括增值稅）記錄在應付賬戶中；

5、記錄應交增值稅：將應交增值稅記錄在應交稅費賬戶中。這是一項負債賬戶，反映應向稅務機關繳納的增值稅金額；

6、繳納增值稅：根據稅務機關的規定和時間表，將上個月應交的增值稅款項支付給稅務機關；

7、編制財務報表：根據會計準則和規定，編制財務報表，包括資產負債表/利潤表等。

增值稅做賬需要計提嗎

在進行增值稅的會計處理時，通常需要計提增值稅。計提增值稅是指企業根據財務會計準則的要求，根據預計的銷售/購買和其他經營活動，按照適用的稅率，預先計算并確認未來一段時間內應交的增值稅金額。計提增值稅的目的是在財務報表中準確反映企業的財務狀況和利潤情況。通過計提增值稅，企業可以及時識別和記錄應交增值稅的金額，進行財務報表編制及管理。

增值稅做賬做錯了怎么調賬

1、確定錯誤類型：要明確錯誤的具體類型和原因?？赡艿腻e誤包括銷售額/購買額/稅率/計算錯誤等；

2、確定調整金額：根據錯誤的性質和情況，計算出要調整的金額。例如，如果銷售額計算錯誤，確定正確的銷售額以及相應的增值稅金額；

3、編制調整憑證：根據調整的金額，編制調整憑證，確保調整的金額正確定位到適當的賬戶。調整憑證應包含有關調整的詳細說明，以便進行后續審核和核對；

4、調整賬戶余額：根據調整憑證，對相關賬戶進行調整，包括應收賬款/應付賬款/應交稅費等賬戶。調整賬戶的金額應準確地反映實際情況；

5、編制修正的財務報表：根據進行了調賬后的正確賬務信息，重新編制修正的財務報告，包含負債表和利潤表等；

6、審核和核對：在完成調賬后，進行內部審核和核對以確保調賬的準確性和合規性。