現金比率小于1表明公司的運營凈現金流入量低于銷售收益，換句話說公司針對債務的還款，無法借助生產經營產生的現金流量，還需要部分借助公司自有資金的周轉，這對公司的運營會產生不良的影響，并且還會繼續提升公司的短期資產風險，并對公司的長期發展也有一些消極影響。

現金凈流量和流動負債的差別

二者的會計期間不一樣。經營期間發生的現金凈流量是以往一個會計年度的運營結果，而流動負債則是將來一個會計年度需要還款的負債，因而，這一指標只是構建在以往一年的現金流量來估計將來一年的現金流量的假定基礎以上的。使用這一財務比率時，需要考慮將來一個會計年度影響經營的現金流量變化的因素。

現金流量主要內容

1、現金流出：現金流出是***項目的所有資金開支。它涉及到幾類，固定財產***、購買或修建固定資產的各類資產開支、流動資產***、***項目需要的庫存商品、貨幣資金和應收賬款等項目所占用的資金、運營成本、***項目在運營過程中所出現的產品成本、管理費用和銷售費用等。通常以所有成本費減掉折舊費后的賬戶余額表明；

2、現金注入：現金注入是***項目所出現的所有資金收益。它涉及到營業收入、運營過程中售賣商品的銷售額、折舊收益或調價收益、固定財產使用到期時的折舊、或因事未到使用到期時，售賣固定財產所生成的現金收益、取回的速動資產、***項目使用壽命到期時需取回的原流動資產***額、除此之外，執行某種管理決策后的成本費用減少也作為現金注入。

現金流量出處是現代***學，就是指***項目在其全部使用壽命期限內所出現的現金流出和現金注入的所有資金收付數量。