流動資金可以按照企業資產負債表當中的流動資產合計的數額進行填寫。流動資金有廣義和狹義之分，廣義的流動資金是指企業業務經營上必需的所有的流動資產，比如現金、存貨等；狹義的流動資金是指凈流動資金，一般是用流動資產減去流動負債。流動資金的特點包括占用形態的變動性、占用數量的波動性、來源的靈活多樣性等。

流動資金的具體形態

1、儲備資金：是指用于準備生產和經營的流動資金；

2、生產資金：是指在生產過程當中實際使用的流動資金；

3、成品資金：是指已經生產完成等待銷售產品所占用的流動資金；

4、貨幣資金和結算資金：包括了各種備用金等占用的流動資金，比如銀行存款和庫存現金等。

流動資金在周轉的過程中其形態是會發生變動的，其變動的具體形態包括了以上四種，其中前三種是流動資金的主要組成部分。