基金單位凈值，是指當前的基金總凈產值除以基金總份額的凈值。也可以說是，每個營業日根據市場收盤價所計算出的基金總資產價值和，扣除基金各類總負債后，再除以基金發行單位總數，就是基金單位凈值。

計算公式：單位基金資產凈值=（總資產－總負債）/基金單位總數

基金累計凈值，是指基金最新凈值與成立以來的分紅業績之和。

計算公式：累計單位凈值=單位凈值+基金成立后累計單位派息金額（即基金分紅）